Come funziona il vincolo di destinazione?

Il vincolo di destinazione è uno strumento di protezione del patrimonio immobiliare. Pertanto un immobile che è stato vincolato a uno scopo non può essere aggredito dai creditori personali di chi ha costituito il vincolo e nemmeno dai creditori della persona a cui favore è stato costituito: può essere aggredito solo dai creditori che tali sono in funzione di quello scopo. Il vincolo di destinazione è uno strumento di tutela del patrimonio da eventi avversi futuri. Detto tecnicamente è uno strumento di “segregazione patrimoniale”, che consiste nella destinazione di beni a uno specifico scopo e della loro conseguente separazione dal resto del patrimonio di una persona, che non ne perde la titolarità ma limita la sua responsabilità rispetto ai creditori. Se i debiti dei genitori esistevano già prima i creditori potranno ottenere l’azione revocatoria ai sensi dell’articolo 2901 c.c. o, se era stato costituito a titolo gratuito, comportarsi come non esistesse, compiendo egualmente azioni cautelative ed esecutive sui beni. Qualunque professionista vi dica che potere scampare a debiti già esistenti attraverso il vincolo di destinazione o è un ignorante in materia o è un truffatore. Per il vincolo di destinazione è necessario un atto pubblico notarile e l’atto sarà poi trascritto presso la conservatoria dei registri immobiliari, e da quel momento sarà opponibile ai terzi. Il grosso equivoco diffuso sul vincolo di destinazione è la sua parziale assimilazione al trust, che invece ha poco a che fare con esso. Il vincolo di destinazione può anche essere impiegato, con esiti migliori, al posto del fondo patrimoniale.

Il vincolo di destinazione è un negozio giuridico con il quale il disponente riserva determinati beni immobili o mobili registrati al perseguimento di un interesse meritevole di tutela. Quei beni – e i loro frutti – devono servire soltanto allo scopo indicato per un periodo massimo di 90 anni o per tutta la vita del beneficiario. Il segreto sta nella segregazione patrimoniale: i beni vincolati formano un piccolo universo a parte, separato dal resto del patrimonio. Grazie alla trascrizione nei registri pubblici, il vincolo “segue” i beni anche se cambiano proprietario, rendendolo opponibile a chiunque. Una volta trascritto, il vincolo diventa “reale”: perfino il nuovo acquirente di un appartamento locato dovrà continuare a versare il canone sul conto destinato, se ciò finanzia – poniamo – l’università del nipote Tizietto. Il vincolo “protegge” solo dallo “sciame” di creditori estranei allo scopo. Chi vanta crediti collegati alla destinazione – ad esempio la scuola che emette la retta di Tizietto – potrà invece agire sul bene vincolato.

Il vincolo di destinazione è lo strumento giuridico che consente ad un soggetto di destinare uno o più beni, così come i loro frutti, al soddisfacimento di interessi meritevoli di tutela ai sensi dell’art. 1322, comma 2, cod. civ. ed in favore di uno o più beneficiari determinati. Attraverso tale istituto il disponente imprime sui beni, per una durata non superiore a 90 anni o per la durata della vita della persona beneficiata, un vincolo funzionale al soddisfacimento di determinati interessi. I beneficiari potranno essere anche più di uno e anche in ordine successivo, salvo il limite massimo dei 90 anni. Il vincolo di destinazione dovrà risultare da atto pubblico ed essere trascritto nei pubblici registri ove sono iscritti i beni oggetto dell’atto di destinazione, ai fini dell’opponibilità a terzi. Il vincolo medesimo potrà avere ad oggetto, secondo il tenore letterale della norma, esclusivamente beni immobili o beni mobili registrati. L’effetto tipico del vincolo di destinazione è di tipo segregativo, consistente nel separare i beni destinati rispetto agli altri beni appartenenti al medesimo soggetto. I beni vincolati e i relativi frutti si esporranno ad aggressione esecutiva solo per l’attuazione coattiva di ragioni di credito sorte in funzione dello scopo di destinazione programmato. Il disponente potrà decidere se amministrare egli stesso i beni oggetto del vincolo, realizzando così un vincolo senza trasferimento di beni, oppure trasferire i beni ad un altro soggetto gestore. In termini generali, giunto il termine finale previsto nell’atto di destinazione, i beni e i diritti torneranno nella disponibilità del disponente ovvero, se premorto, dei suoi eredi. Oltre che per raggiungimento del termine finale, previsto nell’atto di destinazione o dalla legge, la cessazione del vincolo potrà aversi, ad esempio, per esercizio del diritto di revoca da parte del disponente, qualora sia stata espressamente prevista, ovvero per mutuo consenso delle parti.

Il vincolo di destinazione è contemplato nell'articolo 2645 ter del Codice Civile e consente di vincolare uno o più beni mobili o immobili a un interesse considerato meritevole, come ad esempio per persone con disabilità o enti pubblici. Di conseguenza, i beni vincolati a un interesse meritevole non possono essere oggetto di azioni legali da parte dei creditori del proprietario. La stipula del vincolo di destinazione deve avvenire per atto pubblico e ha una durata massima di 90 anni o fino alla fine della vita della persona fisica beneficiaria. L'effetto principale del vincolo è quello di separare i beni vincolati dal resto del patrimonio, offrendo così una protezione contro le azioni dei creditori. È importante notare che il vincolo deve avere come scopo interessi meritevoli, come il benessere di persone con disabilità o finalità altruistiche verso enti pubblici o persone fisiche. Non è sufficiente che lo scopo sia legittimo nel nostro sistema legale, ma deve anche perseguire un fine altruistico significativo. Tuttavia, creare un vincolo di destinazione esclusivamente per evitare che i creditori possano accedervi espone il vincolo stesso a potenziali contestazioni da parte dei creditori, che potrebbero intentare azioni legali per invalidare il vincolo stesso.

Il vincolo di destinazione di cui all’art. 2645 ter c.c., istituto di recente introduzione, è un negozio giuridico con effetto segregativo. L’art. 2740 c.c., infatti, ammette forme di segregazione patrimoniale solo nei casi espressamente previsti dalla legge, che devono mirare alla realizzazione di un interesse preferibile rispetto a quello dei creditori. In presenza di un interesse meritevole di tutela ai sensi dell’art. 2645 ter c.c. si può, quindi, realizzare detto effetto segregativo. Più precisamente, gli effetti di questo istituto consistono in una separazione unilaterale tra i beni vincolati e i restanti beni del disponente. Ciò significa che i beni vincolati e i loro frutti possono costituire oggetto di esecuzione solo per i debiti contratti per la realizzazione del vincolo. Tuttavia, a determinate condizioni i creditori dei debiti contratti per la realizzazione della destinazione possono aggredire tutti i beni del disponente, seppur si ritenga che essi debbano comunque soddisfarsi preventivamente sui beni vincolati e solo in via sussidiaria sul patrimonio residuo. L’oggetto del vincolo di destinazione può consistere esclusivamente in beni immobili e mobili registrati. Il vincolo, che può esser disposto solo dal titolare del diritto reale sui beni che devono costituire l’oggetto dello stesso, può anche avere un effetto traslativo a favore del beneficiario, realizzando, in tal modo, una liberalità indiretta a favore di quest’ultimo. In ogni caso, la complessità dell’istituto, la necessità di un’attenta valutazione della meritevolezza dell’interesse perseguito, la compatibilità del vincolo con la situazione debitoria del disponente, l’individuazione dei beneficiari, la necessità di procedere alla trascrizione dello stesso e, più in generale, la conformazione dello stesso secondo i parametri di liceità e di legalità impongono all’interessato di rivolgersi ad un professionista qualificato ed esperto in diritto patrimoniale.